Slovenija, 26. december 2023 – Statistični urad RS je objavil letne ocene pokojninskih obveznosti in pravic v pokojninskih shemah socialnega zavarovanja za leto 2021. Pokojninske pravice so ob koncu opazovanega leta – 2021 – znašale 396 % BDP, od tega se jih je 98 % nanašalo na socialno varnost in 2 % na dodatno pokojninsko zavarovanje.
Pokojninske pravice delimo na dejanske in pogojne
Dejanske pokojninske pravice so tiste, za katere so zbrana finančna sredstva. V Sloveniji so to pravice, v zvezi s katerimi se zbirajo sredstva v okviru dodatnega pokojninskega zavarovanja.
Pogojne pokojninske pravice za gospodinjstva in pogojne obveznosti za državo kot sredstva ne obstajajo; nimajo tržne vrednosti, njihova natančna vrednost je negotova, ocene temeljijo na številnih predpostavkah in so odvisne od modela ocenjevanja. Takšne pokojninske pravice so pravice iz sheme socialne varnosti, v Sloveniji so to pravice iz obveznega pokojninskega in invalidskega zavarovanja, ki ga izvaja Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje (ZPIZ). Za pokojninske pravice štejemo vse pokojnine in z njimi povezana plačila prispevkov za zdravstveno zavarovanje, niso pa vključeni nadomestila plač, dodatki za pomoč in postrežbo, invalidnine ter letni dodatek k pokojninam.
Ocena vrednosti pogojnih pravic je bila pripravljena na osnovi modela
Ocene pogojnih pokojninskih pravic so rezultat modela aktuarskega izračuna, ki temelji na predpostavkah o gospodarskih in demografskih gibanjih. Ključne predpostavke so diskontna stopnja za oceno zdajšnje vrednosti pokojninskih pravic (4 %), pričakovana rast plač in pokojnin ter demografske predpostavke. Predpostavke smo izbrali v skladu s priporočili Eurostata. Začetni podatki za izračun so ZPIZ-ovi podatki o pokojninah in podatki iz napovedi za odmero dohodnine.
Največ pokojninskih pravic je pogojnih
Pokojninske pravice v Sloveniji so na začetku leta 2021 skupno obsegale 190.925 milijonov EUR oz. 365 % BDP, konec leta 2021 pa 207.154 milijonov EUR oz. 396 % BDP. Največji delež te vrednosti ob koncu leta, 98 %, so predstavljale pogojne pokojninske pravice (202.546 milijonov EUR).
Skupno je bilo v vse pokojninske sheme leta 2021 vplačanih 5.492 milijonov EUR dejanskih socialnih prispevkov oz. 10,5 % BDP, izplačanih pa 5.816 milijonov EUR za pokojnine oz. 11,1 % BDP (od tega 10,8 % BDP shema socialne varnosti).
Med transakcijami so pomembna kategorija dodatni socialni prispevki, ki se pripišejo gospodinjstvom. Pri dodatnem pokojninskem zavarovanju kategorijo dodatni socialni prispevki (69 milijonov EUR) sestavlja premijski dodatek oz. prihodek od tehničnih rezervacij, pri shemi socialne varnosti pa se dohodek od lastnine pripiše (7.468 milijonov EUR); vrednost je enaka diskontni stopnji, pomnoženi s pokojninskimi pravicami na začetku obračunskega obdobja.
Izravnalna postavka za shemo socialne varnosti je kategorija druge aktuarske spremembe pokojninskih pravic; ta je v letu 2021 znašala 8.919 milijonov EUR. Pozitivna vrednost kaže, da je bila diskontna stopnja nižja od notranje stopnje donosa. Slednja namreč izenači zdajšnjo vrednost dejansko plačanih prispevkov in diskontirano vrednost pokojninskih pravic, ki izhajajo iz teh prispevkov.
Na višino pogojnih pravic v največji meri vpliva diskontna stopnja
Pri interpretaciji podatkov je treba upoštevati, da ocene pogojnih obveznosti temeljijo na predpostavkah. Na vrednost podatkov vpliva v največji meri diskontna stopnja: znižanje diskontne stopnje za 1 odstotno točko bi pomenilo povečanje pokojninskih pravic za 24 %, njeno zvišanje za 1 odstotno točko pa zmanjšanje za 18 %./LN/Vir:SURS/
Pokojninske pravice pridobljene do 2021, Slovenija (mio. EUR)
| SKUPAJ | Sheme z določenimi | Pokojninska shema | |
| prispevki | socialne varnosti | ||
| Pokojninske pravice na začetku leta | 190.925 | 4.224 | 186.701 |
| Povečanje pokojninskih pravic zaradi socialnih prispevkov | 12.979 | 399 | 12.580 |
| – dejanski socialni prispevki | 5.492 | 380 | 5.112 |
| – dodatni socialni prispevki gospodinjstev | 7.537 | 69 | 7.468 |
| – minus: zaračunane storitve pokojninskih shem | 50 | 50 | 0 |
| Druge (aktuarske) spremembe pokojninskih pravic | 8.919 | 0 | 8.919 |
| Zmanjšanje pokojninskih pravic zaradi plačila pokojnin | 5.816 | 161 | 5.655 |
| Druge transakcije in tokovi | 147 | 147 | 0 |
| Pokojninske pravice na koncu leta | 207.154 | 4.609 | 202.546 |
Pokojninske pravice pridobljene do 2021, Slovenija (% BDP)
| SKUPAJ | Sheme z določenimi | Pokojninska shema | |
| prispevki | socialne varnosti | ||
| Pokojninske pravice na začetku leta | 365,2 | 8,1 | 357,1 |
| Povečanje pokojninskih pravic zaradi socialnih prispevkov | 24,8 | 0,8 | 24,1 |
| – dejanski socialni prispevki | 10,5 | 0,7 | 9,8 |
| – dodatni socialni prispevki gospodinjstev | 14,4 | 0,1 | 14,3 |
| – minus: zaračunane storitve pokojninskih shem | 0,1 | 0,1 | 0,0 |
| Druge (aktuarske) spremembe pokojninskih pravic | 17,1 | 0,0 | 17,1 |
| Zmanjšanje pokojninskih pravic zaradi plačila pokojnin | 11,1 | 0,3 | 10,8 |
| Druge transakcije in tokovi | 0,3 | 0,3 | 0,0 |
| Pokojninske pravice na koncu leta | 396,2 | 8,8 | 387,4 |